درک سهام محدود و عملکرد

سهام محدود و سهام عملکردی معمولا ارزش فوری را در زمان واگذاری فراهم می کند و می تواند بخش مهمی از تصویر کلی مالی شما باشد. درک اینکه اینها چیست و گزینه های شما برای پوشش هرگونه مالیات مرتبط می تواند به شما کمک کند تا از مزایایی که ممکن است داشته باشید نهایت استفاده را ببرید.

چگونه سهام محدود و عملکرد سهام کار?

سهام محدود و عملکرد, یک بار واگذار, شما سهام مالکیت در شرکت خود را از طریق سهام سهام را. هنگامی که کمک مالی خود را واگذار شده است و شرکت خود را منتشر کرده است سهام به شما, شما می توانید در اختیار شما فروش (خارج از هر شرکت اعمال محدودیت های تجاری و یا دوره خاموشی) و یا نگه داشتن سهام به عنوان بخشی از نمونه کارها خود را. هنگامی که اعطا محدود و یا عملکرد سهام, شما اول نیاز به قبول کمک مالی. در بیشتر موارد, محدود و عملکرد سهام بدون پرداخت هزینه به کارمند اعطا, هر چند برخی از شرکت ها ممکن است مقدار اسمی هر سهم شارژ.

محدود و عملکرد سهام گفته می شود "واگذار شده" هنگامی که شما صاحب سهام عاری از محدودیت—معنی شما قدرت به فروش انتقال و یا دیگر تصمیمات مهم مربوط به سهام. شرایط واگذاری می تواند بر اساس اشتغال, گذشت زمان, و/یا مشروط به دستیابی به اهداف عملکرد خاص. نرخ جلیقه های سهام شما—که به عنوان "برنامه واگذاری" نامیده می شود—در قرارداد اعطای کمک هزینه شما شرح داده شده و در صفحه دارایی ها نمایش داده می شود etrade. com . شما می توانید صفحه منابع توسط معلق در هوا بیش از کرکره طرح سهام و انتخاب منابع دسترسی داشته باشید .

انواع سهام محدود و عملکرد را بشناسید

واحد سهام محدود

تعهد یک شرکت برای دادن تعداد مشخصی از سهام سهام یا پول نقد معادل یک کارمند در تاریخ بعدی که یک بار واگذار شده است. یک واحد پولی برابر است با یک سهم از سهام شرکت.

جایزه سهام محدود

جایزه یک شرکت از تعداد خاصی از سهام سهام به یک کارمند, که در سپردن برگزار می شود و نمی تواند فروخته شود تا واگذار.

جایزه سهام عملکرد

جایزه یک شرکت از تعداد هدفمند سهام به یک کارمند که در سپردن برگزار می شود و تا زمانی که واگذار نمی تواند فروخته شود. تعداد واقعی سهام داده شده براساس عملکرد متفاوت است که در برابر اهداف تعریف شده اندازه گیری می شود.

واحد سهام عملکرد

تعهد یک شرکت برای دادن تعداد هدفمند سهام یا معادل پول نقد به یک کارمند در تاریخ بعدی که یک بار واگذار شده است. تعداد واقعی سهام داده شده بر اساس عملکرد مطابق با اهداف تعریف شده متفاوت خواهد بود.

ملاحظات مالیاتی ایالات متحده

بخش های مالیاتی زیر مربوط به مالیات دهندگان ایالات متحده است و اطلاعات کلی را فراهم می کند. برای کسانی که مالیات دهندگان غیر ایالات متحده هستند, لطفا به مقامات مالیاتی محلی خود مراجعه کنید برای کسب اطلاعات.

قبل از اینکه شما اقدام در سهام خود را, شما می خواهید به دقت در نظر گرفتن عواقب مالیاتی. اطلاعات موجود در این سند فقط برای اهداف اطلاعاتی است. درمان مالیات بستگی به تعدادی از عوامل از جمله, اما نه محدود به, نوع جایزه. برای مشاوره در مورد وضعیت مالی شخصی خود لطفا با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.

مالیات در جلیقه

ارزش سهام خود را هنگامی که جلیقه, کمتر از مقدار شما برای سهام پرداخت می شود, به عنوان درامد عادی درمان. کارفرمای شما باید این مبلغ را در فرم عرض 2 یا سایر اسناد مالیاتی قابل اجرا گزارش دهد و مشمول مالیات خواهد بود. مثلا اگر 100 سهم داشته باشید که وقتی قیمت سهام 30 دلار برای هر سهم باشد و برای سهام پرداخت نکرده باشید درامد عادی 3000 دلار در سال جلیقه سهام را تشخیص می دهید. درامد عادی شما بر واگذاری تشخیص ایجاد اساس هزینه های خود را, که مهم است که شما در نهایت فروش, هدیه, و یا در غیر این صورت دور از سهام. اگر انتخابات بخش 83(ب) را انجام دهید (که در زیر توضیح داده شده است) به شما اجازه داده می شود در روزی که کمک هزینه دریافت کرده اید به جای روز واگذاری که ممکن است در این زمان یک رویداد مشمول مالیات ایجاد کند را تشخیص دهید. اگر شما واجد شرایط هستند و انجام یک بخش 83(من) انتخابات (زیر توضیح داده شده), شما اجازه داده می شود به تسلیم گنجاندن درامد به تاریخ بعد به جای تاریخ واگذاری.

مالیات در فروش

هنگامی که شما فروش سهام خود را, هر گونه سود سرمایه یا زیان متوجه خواهد شد. برای تعیین سود خود را, در صورت هر گونه, به سادگی قیمت سهام در فروش منهای قیمت سهام در جلیقه را, ضرب در تعداد سهام فروخته شده. اگر شما سهام برای بیش از یک سال پس از تاریخ جلیقه برگزار, سود سرمایه باید واجد شرایط به عنوان سود سرمایه بلند مدت درمان می شود, که در طول تاریخ در نرخ پایین تر مشمول مالیات شده است. هر گونه زیان شما متحمل مشمول مالیات نیست, و حتی ممکن است معافیت شود.

• شتاب(بخش 83 (ب) انتخابات): در برخی موارد می توان اولین ماشه مالیاتی را از تاریخ جلیقه به تاریخ اعطای کمک هزینه با تشکیل یک بخش 83(ب) انتخابات با خدمات عواید داخلی (نمایندگان) افزایش داد. این کار باید ظرف 30 روز پس از اعطای کمک هزینه انجام شود. لطفا به خاطر داشته باشید که پرداخت مالیات در اعطای می تواند خطرناک باشد, از این رو, شما باید با مشاور مالیاتی خود مشورت, به عنوان هیچ کمک هزینه برای بازپرداخت و یا از دست دادن مالیات وجود دارد اگر سهام خود را موفق به جلیقه. شما باید با شرکت خود را برای دیدن اگر اجازه می دهد تا این نوع انتخابات را بررسی کنید. بخش 83 (ب) انتخابات در مورد روس یا پیوس قابل اجرا نیست.
• به تعویق انداختن: در برخی موارد, ممکن است به تعویق انداختن دریافت سهام از بورس اوراق بهادار یا کمک هزینه پسو. حتی اگر یک انتخابات تعویق ساخته شده است, مالیات قابل اجرا به طور معمول به دلیل در جلیقه خواهد بود. با این حال, مالیات معمولا می تواند معوق تا زمانی که سهام منتشر شده به شما. شما باید با شرکت خود را برای دیدن اگر اجازه می دهد تا این نوع انتخابات و مشورت با مشاور مالیاتی خود را بررسی کنید.
  • بخش 83(من) انتخابات: در برخی موارد, ممکن است به تسلیم اولین ماشه مالیاتی از تاریخ جلیقه به تاریخ بعد با پر کردن یک بخش 83(من) انتخابات با خدمات عواید داخلی (نمایندگان). این کار باید ظرف 30 روز از تاریخ جلیقه انجام شود. اگر انتخابات ساخته شده است, درامد عادی است در تاریخ جلیقه اصلی تعیین, اما گنجاندن درامد را می توان به زودتر از معوق: (1) تاریخ اول سهام زمینه انتقال می شود, (2) تاریخ اول که کارمند می شود از مطالعه حذف شدند, (3) تاریخ اول که سهام زمینه ای قابل معامله در بورس اوراق بهادار می شود; (4) پنج سال پس از تاریخ جلیقه اصلی یا (5) تاریخی که کارمند انتخابات را لغو می کند. دوباره, شما باید با شرکت خود را چک کنید برای دیدن اگر این اجازه می دهد تا این نوع از انتخابات و مشورت با مشاور مالیاتی خود را.

  مالیات در سود سهام

  هرگونه سود سهام دریافتی در سهام شما معمولا درامد محسوب می شود و در سالی که دریافت می شود به این ترتیب رفتار می شود. اگر کمک مالی خود را شامل سود سهام مزایای قبل از واگذاری, هر گونه سود سهام مشکلات شرکت شما ممکن است گزارش شده در فرم خود را عرض-2 به عنوان دستمزد. اگر شما یک بخش 83(ب) انتخابات (زیر توضیح داده شده), سود سهام خود را ممکن است گزارش شده در 1099-دیو, یا, اگر شما یک کارمند از شرکت, سود سهام خود را ممکن است گزارش شده در 1099-متفرقه. روس و پیوس به طور معمول واجد شرایط دریافت سود سهام نیستند.

  نگاهی نزدیک تر به حالات مالیاتی بالقوه 1

  بیایید نگاهی به مالیات بالقوه برای انواع مختلف سهام محدود و سهام عملکرد بیندازیم. این مثال فرضی اعطای 100 سهم یا واحد سهام شرکت است که بدون هیچ هزینه ای برای کارمند صادر می شود.

  قیمت سهام در گرانت = $25

  قیمت سهام در جلیقه = 30 دلار

  100 سهم 30 دلار = 3000 دلار مالیات به عنوان درامد عادی 2

  100 سهام 15 دلار = 1500 دلار مالیات به عنوان سود سرمایه

  100 سهم 30 دلار = 3000 دلار مالیات به عنوان درامد عادی

  100 سهام 15 دلار = 1500 دلار مالیات به عنوان سود سرمایه

  100 سهم 30 دلار = 3000 دلار مالیات به عنوان درامد عادی 2

  100 سهام 15 دلار = 1500 دلار مالیات به عنوان سود سرمایه

  100 سهم 30 دلار =3000 دلار مالیات به عنوان درامد عادی

  100 سهام 15 دلار = 1500 دلار مالیات به عنوان سود سرمایه

  نمونه هایی با 83 (ب) انتخابات

  100 سهم 25 دلار = 2500 دلار مالیات به عنوان درامد عادی

  100 سهام 20 دلار = 2000 دلار مالیات به عنوان سود سرمایه

  100 سهم 25 دلار = 2500 دلار مالیات به عنوان درامد عادی

  100 سهام 20 دلار = 2000 دلار مالیات به عنوان سود سرمایه

  1 درمان مالیاتی برای هر معامله بستگی به نوع سهام محدود و یا عملکرد شما اعطا شده است. لطفا به خاطر داشته باشید که این مثالها فرضی هستند و فقط برای اهداف گویا هستند. برای مشاوره در مورد وضعیت مالی شخصی خود لطفا با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.

  2 اگر شما انتخاب کرده اند به تسلیم دریافت سهام از روس یا پاور خود را, تنها مالیات اشتغال خواهد بود به علت در جلیقه. مالیات بر سود (در صورت وجود) در زمان انتشار سهام به شما تعلق می گیرد.

  روش های پرداخت مالیات احتمالی ایالات متحده

  به طور معمول, شما خواهد شد بر جلیقه مشمول مالیات (مگر اینکه شما یک بخش 83(ب) انتخابات و یا کارفرمای شما اجازه می دهد تا شما را به تسلیم دریافت سهام خود را). چندین روش ممکن برای رفع تعهد مالیاتی شما وجود دارد.

  شما باید اسناد برنامه خود را بررسی کنید تا مشخص کنید کدام روش(های) پرداخت مالیات در دسترس شما است. انواع پرداخت ها عبارتند از:

  از سهام خودداری کنید

  کارفرمای شما بخشی از سهام را برای پرداخت مالیات نگه می دارد. سهام باقی مانده (در صورت وجود) به حساب شما واریز می شود.

  فروش همان روز

  کلیه سهام واگذار شده بلافاصله فروخته می شود و بخشی از عواید برای پرداخت مالیات استفاده می شود.

  فروش به پوشش

  سهام کافی برای پوشش مالیات فروخته می شود و سهام باقیمانده (در صورت وجود) به حساب شما واریز می شود.