آ. این ضمیمه الزامات گزارشگری و ضبط را تعیین می کند که برخی از نهادهای بانکی باید در رابطه با محدودیت های معاملات اختصاصی مندرج در زیر بخش B ("محدودیت های تجاری اختصاصی") را برآورده کنند. مطابق با 255. 20 پوند (د) ، این ضمیمه برای یک نهاد بانکی اعمال می شود که به همراه شرکت های وابسته و شرکت های تابعه خود دارای دارایی و بدهی های تجاری قابل توجهی است. این نهادها موظفند (i) گزارش های دوره ای را به SEC در مورد انواع اندازه گیری های کمی از فعالیت های تجاری تحت پوشش خود ارائه دهند ، که بسته به دامنه و اندازه فعالیت های تجاری تحت پوشش متفاوت است ، و (ب) ایجاد و حفظ سوابق مستند سازی آماده سازیو محتوای این گزارش هاالزامات این ضمیمه باید در برنامه انطباق داخلی نهاد بانکی تحت 255. 20 پوند گنجانیده شود.
ب. هدف از این ضمیمه کمک به اشخاص بانکی و SEC در:
(1) درک بهتر و ارزیابی دامنه ، نوع و مشخصات فعالیتهای تحت پوشش بانکداری.
(2) نظارت بر فعالیتهای تحت پوشش تجارت بانکی.
(3) شناسایی فعالیتهای تجاری تحت پوشش که بررسی یا بررسی بیشتر توسط نهاد بانکی را برای تأیید رعایت محدودیت های تجاری اختصاصی تضمین می کند.
(4) ارزیابی اینکه آیا فعالیت های تجاری تحت پوشش میزهای تجاری که درگیر فعالیت های مرتبط با بازار هستند مشمول 255. 4 پوند (ب) با الزامات حاکم بر فعالیتهای مرتبط با بازار سازگار است.
(5) ارزیابی اینکه آیا فعالیت های تجاری تحت پوشش میزهای معاملاتی که مشغول فعالیت تجاری مجاز هستند مشمول 255. 4 پوند ، 255. 5 پوند یا 255. 6 پوند (الف) و (ب) (یعنی ، کارشناسی و فعالیت مربوط به بازار ، ریسک است. کاهش محافظت ، یا تجارت در برخی از تعهدات دولتی) مطابق با الزام این است که چنین فعالیتی به طور مستقیم یا غیرمستقیم در مواجهه با دارایی های پرخطر یا استراتژی های تجارت پرخطر حاصل نشود.
(6) شناسایی مشخصات فعالیتهای تجاری تحت پوشش خاص نهاد بانکی و میزهای معاملات فردی نهاد بانکی ، برای کمک به ایجاد فرکانس و دامنه مناسب بررسی توسط SEC از چنین فعالیتهایی. وت
(7) ارزیابی و پرداختن به خطرات مرتبط با فعالیت های تحت پوشش تجارت بانکی.
ج. اطلاعاتی که باید مطابق با این پیوست مبله شوند ، در نظر گرفته نشده است که به عنوان ابزاری برای شناسایی فعالیتهای مجاز یا غیرمجاز خدمت کند.
د. علاوه بر اندازه گیری های کمی مورد نیاز در این پیوست ، یک نهاد بانکی ممکن است نیاز به توسعه و اجرای سایر اندازه گیری های کمی برای نظارت مؤثر فعالیت های تجاری تحت پوشش آن برای رعایت بخش 13 قانون BHC و این بخش و داشتن یک انطباق مؤثر داشته باشد. برنامه ، مطابق با 255. 20 پوند. اثربخشی اندازه گیری های کمی خاص ممکن است بر اساس مشخصات مشاغل نهاد بانکی به طور کلی و به طور خاص تر از میز تجارت خاص ، از جمله انواع ابزارهای معامله شده ، فعالیت های تجاری و استراتژی ها و تاریخ و تجربه متفاوت باشد (به عنوان مثال ، چه. Desk Trading یک سازنده بازار مستقر و موفق یا یک شرکت کننده جدید برای یک بازار رقابتی است). در همه موارد ، نهادهای بانکی باید اطمینان حاصل کنند که آنها اقدامات محکمی برای شناسایی و نظارت بر خطرات انجام شده در فعالیت های تجاری خود دارند ، تا اطمینان حاصل کنند که فعالیت ها در تحمل ریسک ایجاد شده توسط نهاد بانکی ، و نظارت و بررسی و بررسی آن است. محدودیت های تجاری اختصاصی در این بخش.
ه. به طور مداوم ، نهادهای بانکی باید تمام اندازه گیری های کمی مبله و همچنین سایر مواردی را که برای استفاده از آنها انتخاب می کنند ، به دقت نظارت ، بررسی و ارزیابی کنند تا بتوانند از بخش 13 قانون BHC و این قسمت استفاده کنند. تمام نتایج اندازه گیری که حاکی از افزایش خطر تجارت اختصاصی غیرمجاز ، از جمله با توجه به فعالیتهای غیرقانونی تحت تأثیر 255. 4 تا 255. 6 (الف) و (ب) است ، یا این منجر به قرار گرفتن در معرض مادی در دارایی های پرخطر یا بالا می شوداستراتژی های معاملات ریسک ، برای بررسی ، تجزیه و تحلیل بیشتر ، توضیحات به SEC و اصلاح ، در صورت لزوم باید در نهاد بانکی افزایش یابد. اندازه گیری های کمی که در این پیوست مورد بحث قرار گرفته است باید در شناسایی و مدیریت خطرات مربوط به فعالیتهای تجاری تحت پوشش آنها برای نهادهای بانکی مفید باشد.
شرایط استفاده شده در این پیوست معانی یکسانی دارد که در 255. 2 پوند و 255. 3 پوند بیان شده است. علاوه بر این ، برای اهداف این پیوست ، تعاریف زیر اعمال می شود:
کاربردپذیری، میزهای معاملاتی را مشخص می کند که یک واحد بانکی برای آنها ملزم به محاسبه و گزارش یک اندازه گیری کمی خاص بر اساس نوع فعالیت معاملاتی تحت پوشش انجام شده توسط میز معاملات است.
دوره محاسبه به معنای دوره زمانی است که برای آن یک اندازه گیری کمی خاص باید محاسبه شود.
سود و زیان جامع به معنای سود یا زیان خالص منابع مادی درآمد معاملاتی میز معاملات در یک دوره زمانی خاص است، از جمله، برای مثال، هر گونه افزایش یا کاهش در ارزش بازار دارایی‌های میز معاملات، درآمد سود سهام و بهره. درآمد و هزینه
فعالیت معاملاتی تحت پوشش به معنای معاملاتی است که توسط میز معاملاتی تحت § 255. 4، § 255. 5، § 255. 6 (a)، یا § 255. 6 (b) انجام می شود. یک نهاد بانکی ممکن است در فعالیت تجاری تحت پوشش خود، تجارت انجام شده بر اساس § 255. 3 (d)، § 255. 6 (c)، § 255. 6 (d)، یا § 255. 6 (e) را شامل شود.
فرکانس اندازه گیری به معنای بسامدی است که با آن یک متریک کمی خاص باید محاسبه و ثبت شود.
روز معامله به معنای روز تقویمی است که در آن میز معاملات برای معاملات باز است.
1. اندازه گیری های کمی. هر نهاد بانکی که توسط بند 255. 20 مشمول این ضمیمه شده است، باید اندازه‌گیری‌های کمی زیر را برای هر میز معاملاتی واحد بانکی که در فعالیتهای تجاری تحت پوشش شرکت می‌کنند ارائه کند و این اندازه‌گیری‌های کمی را مطابق با این پیوست محاسبه کند:
من. محدودیت های داخلی و استفاده؛
III. اسناد جامع سود و زیان؛
IVموقعیت ها؛و
v. حجم معاملات.
2. اطلاعات میز معاملات. هر نهاد بانکی که توسط § 255. 20 مشمول این ضمیمه شده است، باید اطلاعات توصیفی خاصی را، همانطور که در این ضمیمه توضیح داده شده است، در مورد هر میز معاملاتی که در فعالیت های تجاری تحت پوشش شرکت می کند، ارائه دهد.
3. اندازه گیری های کمی شناسایی اطلاعات. هر نهاد بانکی که توسط § 255. 20 مشمول این ضمیمه شده است، باید اطلاعات شناسایی و توصیفی خاصی را، همانطور که در این پیوست توضیح داده شده است، در مورد اندازه گیری های کمی خود ارائه دهد.
4. بیان روایت. هر نهاد بانکی که توسط § 255. 20 مشمول این ضمیمه شده است، ممکن است یک بیانیه روایتی اختیاری ارائه دهد، همانطور که در این پیوست توضیح داده شده است.
5. اطلاعات شناسایی پرونده. هر یک از نهادهای بانکی که توسط 255. 20 پوند به این پیوست می پردازد ، باید اطلاعات شناسایی پرونده را در هر ارسال به SEC به موجب این پیوست ، از جمله نام نهاد بانکی ، شناسه RSSD که توسط هیئت مدیره به نهاد برتر سطح بانکی اختصاص داده شده است ، ارائه دهد. و شناسایی دوره گزارش و تاریخ و زمان ایجاد.
1. هر نهاد بانکی باید اطلاعات توصیفی را در مورد هر میز تجاری که درگیر فعالیت های تجاری تحت پوشش است ، ارائه دهد ، از جمله:
من. نام میز معاملاتی که در داخل توسط نهاد بانکی و یک برچسب شناسایی منحصر به فرد برای میز تجارت استفاده می شود.
II. شناسایی هر نوع فعالیت تجاری تحت پوشش که در آن میز تجارت درگیر است.
iiiشرح مختصر استراتژی کلی میز تجارت ؛
v. لیستی که هر آژانس را که ارسال میز تجارت را دریافت می کند ، شناسایی می کند.
2. نشانگر اینکه آیا هر تاریخ تقویم یک روز معاملاتی است یا یک روز معاملاتی برای میز تجارت نیست. وت
3. ارز گزارش شده و نرخ تبدیل ارز روزانه.
هر نهاد بانکی باید اطلاعات زیر را در مورد اندازه گیری های کمی ارائه دهد:
1. یک برنامه اطلاعاتی محدود داخلی که اطلاعات شناسایی و توصیفی را برای هر حد گزارش شده به موجب محدودیت های داخلی و اندازه گیری کمی استفاده ، از جمله نام حد ، یک برچسب شناسایی منحصر به فرد برای حد ، توصیف محدودیت ، واحد ارائه می دهد. از اندازه گیری برای حد ، نوع حد و شناسایی انتساب فاکتور خطر مربوطه در مورد خاص که نوع حد محدودیت در حساسیت فاکتور خطر و انتساب سود و ضرر به همان فاکتور خطر است گزارش شده است. وت
2. یک برنامه اطلاعات مربوط به انتساب فاکتور ریسک که اطلاعات شناسایی و توصیفی را برای هر یک از عامل ریسک گزارش شده به موجب اندازه گیری کمی سود و ضرر و زیان اندازه گیری کمی ، از جمله نام عامل خطر یا عامل دیگر ، یک برچسب شناسایی منحصر به فرد برای عامل خطر ارائه می دهد. یا عامل دیگر ، شرح فاکتور خطر یا عامل دیگر و عامل خطر یا واحد تغییر فاکتور دیگر.
هر نهاد بانکی که توسط بند 255. 20 مشمول این ضمیمه شده است، می‌تواند در یک سند الکترونیکی جداگانه، بیانیه‌ای را به همراه هر اطلاعاتی که واحد بانکی برای ارزیابی اطلاعات گزارش‌شده مرتبط می‌داند، به SEC ارسال کند. بیانیه روایی ممکن است شامل توضیحات بیشتر یا تغییرات در روش‌های محاسبه، شناسایی رویدادهای بااهمیت، شرح و دلایل تغییرات در ساختار میز معاملات یا استراتژی‌های میز معاملات واحد بانکی و زمان وقوع چنین تغییراتی باشد.
یک نهاد بانکی باید هر اندازه گیری کمی قابل اجرا را برای هر روز معاملاتی محاسبه کند. یک نهاد بانکی باید اطلاعات میز معاملات، اطلاعات شناسایی اندازه‌گیری‌های کمی، و هر اندازه‌گیری کمی قابل اجرا را به صورت الکترونیکی در برنامه گزارش‌دهی تعیین‌شده در بند 255. 20 به SEC گزارش دهد، مگر اینکه توسط SEC درخواست شده باشد. یک نهاد بانکی باید اطلاعات میز معاملات، اطلاعات شناسایی اندازه‌گیری‌های کمی، و هر اندازه‌گیری کمی قابل اجرا را مطابق با طرح XML مشخص شده و منتشر شده در وب‌سایت SEC به SEC گزارش کند.
یک نهاد بانکی باید برای هر اندازه‌گیری کمی که طبق این ضمیمه و بند 255. 20 (د) به SEC ارائه می‌شود، سوابق مستندسازی تهیه و محتوای این گزارش‌ها و همچنین اطلاعاتی را که برای اجازه به SEC لازم است ایجاد و نگهداری کند. صحت چنین گزارش‌هایی را برای مدت پنج سال از پایان سال تقویمی که اندازه‌گیری برای آن انجام شده است، تأیید کنید. یک نهاد بانکی باید بیانیه روایی، اطلاعات میز معاملات و اطلاعات شناسایی اندازه گیری های کمی را برای مدت پنج سال از پایان سال تقویمی که اطلاعات برای آن به SEC گزارش شده است، حفظ کند.
من. شرح: برای اهداف این پیوست، محدودیت‌های داخلی محدودیت‌هایی هستند که میزان ریسک و موقعیت‌هایی را که یک میز معاملات مجاز است در یک نقطه از زمان اتخاذ کند، همانطور که توسط واحد بانکی برای یک میز تجاری خاص تعریف شده است، تعریف می‌کند. استفاده نشان دهنده ارزش ریسک یا موقعیت های میز معاملاتی است که با فعالیت فعلی میز محاسبه می شود. محدودیت‌های داخلی و استفاده از آنها، ابزارهای کلیدی انطباق و مدیریت ریسک هستند که برای کنترل و نظارت بر ریسک‌پذیری استفاده می‌شوند و شامل، اما محدود به، محدودیت‌های مندرج در §§ 255. 4 و 255. 5 می‌شوند. محدودیت‌های ریسک میز معاملات، که معمولاً شامل محدودیت در «ارزش در معرض خطر» می‌شود، در زمینه گسترده‌تر فعالیتهای کلی میز معاملات، به ویژه برای فعالیتهای بازارسازی تحت § 255. 4 (b) و فعالیت پوشش ریسک تحت § 255. 5 مفید است.. بر این اساس، محدودیت‌های مورد نیاز طبق §§ 255. 4(b)(2)(iii)(C) و 255. 5(b)(1)(i)(A) باید الزامات قابل اجرا تحت §§ 255. 4(b)(2) را برآورده کند.(iii)(C) و 255. 5(b)(1)(i)(A) و همچنین باید معیارهای مناسبی را برای محدودیت های میز معاملات از جمله حداقل "ارزش در معرض خطر" به جز در حد "ارزش در معرض خطر" شامل شود. معیار ارزش در معرض خطر» برای اندازه‌گیری و نظارت بر ریسک‌های یک میز معاملاتی بر اساس انواع موقعیت‌های معامله شده توسط آن میز و ریسک‌پذیری‌های آن میز، به وضوح بی‌اثر است.
الف. یک واحد بانکی باید اطلاعات زیر را برای هر حد گزارش شده طبق این اندازه گیری کمی ارائه دهد: برچسب شناسایی منحصر به فرد برای حد گزارش شده در جدول اطلاعات محدودیت های داخلی، اندازه حد (تمایز بین حد بالا و پایین)، وارزش استفاده از حد.
iiدوره محاسبه: یک روز معاملاتی.
III. فرکانس اندازه گیری: روزانه
IVقابلیت کاربرد: همه میزهای معاملاتی که در فعالیت های تجاری تحت پوشش شرکت دارند.
من. توضیحات: برای اهداف این پیوست، ارزش در معرض خطر ("VaR") اندازه گیری خطر زیان مالی آتی در ارزش مجموع موقعیت های میز معاملات در سطح اطمینان نود و نه درصد در طول یک روز است. دوره، بر اساس شرایط فعلی بازار.
iiدوره محاسبه: یک روز معاملاتی.
III. فرکانس اندازه گیری: روزانه
IVقابلیت کاربرد: همه میزهای معاملاتی که در فعالیت های تجاری تحت پوشش شرکت دارند.
من. توضیحات: برای اهداف این پیوست ، سود جامع سود و ضرر ، تحلیلی است که نوسان روزانه را در ارزش موقعیت های یک میز تجارت به منابع مختلف نسبت می دهد. اول ، سود و زیان روزانه مواضع جمع شده به دو دسته تقسیم می شود: (i) سود و زیان ناشی از موقعیت های موجود یک میز تجارت که همچنین موقعیت هایی بود که توسط میز تجارت از پایان روز قبل برگزار می شود ("موجود"مواضع ") ؛و (ب) سود و زیان ناشی از موقعیت های جدید ناشی از فعالیت معاملات روز جاری ("موقعیت های جدید").
الف) سود و زیان جامع مرتبط با موقعیت های موجود باید منعکس کننده تغییرات در ارزش این موقعیت ها در روز قابل اجرا باشد. سود و زیان جامع از مواضع موجود باید بیشتر ، طبق کاربرد ، به (i) تغییر در عوامل خطر خاص و سایر عوامل مورد نظر و مدیریت به عنوان بخشی از سیاست ها و رویه های مدیریت ریسک کلی میز تجاری نسبت داده شود. و (ب) سایر عناصر قابل اجرا ، مانند جریان نقدی ، حمل ، تغییر در ذخایر و تصحیح ، لغو یا اعمال تجارت.
ب - برای انتساب سود و زیان جامع از موقعیت های موجود به عوامل خطر خاص و سایر عوامل ، یک نهاد بانکی باید اطلاعات زیر را برای عواملی ارائه دهد که میزان برتری سود یا ضرر را به دلیل تغییرات فاکتور خطر توضیح می دهد: منحصر به فردبرچسب شناسایی برای فاکتور خطر یا عامل دیگر ذکر شده در برنامه اطلاعات انتساب فاکتور ریسک و سود یا ضرر ناشی از عامل خطر یا تغییر عامل دیگر.
ج - سود و زیان جامع منتسب به موقعیت های جدید باید منعکس کننده کمیسیون ها و درآمد هزینه یا هزینه و سود بازار یا ضررهای مرتبط با معاملات انجام شده در روز قابل اجرا باشد. مواضع جدید شامل خریدها و فروش ابزارهای مالی و سایر دارایی ها/بدهی ها و اصلاحات مذاکره شده در سمتهای موجود است. سود و زیان جامع از مواضع جدید ممکن است در کل گزارش شود و نیازی به نسبت به منابع خاص نیست.
D. بخشی از سود و زیان جامع از موقعیت های موجود که به تغییرات در عوامل خطر خاص و سایر عوامل نسبت داده نمی شود ، باید به یک دسته باقیمانده اختصاص یابد. سود و زیان قابل توضیح قابل توجهی باید برای تحقیقات و تجزیه و تحلیل بیشتر افزایش یابد.
iiدوره محاسبه: یک روز معاملاتی.
III. فرکانس اندازه گیری: روزانه
IVقابلیت کاربرد: همه میزهای معاملاتی که در فعالیت های تجاری تحت پوشش شرکت دارند.
من. توضیحات: برای اهداف این پیوست، پوزیشن ها ارزش موقعیت های اوراق بهادار و مشتقات است که توسط میز معاملات مدیریت می شود. برای اهداف اندازه‌گیری کمی موقعیت‌ها، آن دسته از اوراق بهاداری را که «مشتقات» نیز هستند، در محاسبه موقعیت‌ها برای «اوراق بهادار» درج نکنید، همانطور که این اصطلاحات در زیر بخش A تعریف شده‌اند. در عوض، اوراقی را که مشتقه نیز هستند به عنوان «مشتقات» گزارش کنید. 1 یک واحد بانکی باید به طور جداگانه ارزش بازار میز معاملات را در مورد موقعیت‌های اوراق بهادار بلند، موقعیت‌های اوراق بهادار کوتاه، مطالبات مشتقه و بدهی‌های مشتقه گزارش کند.
1 § 255. 2 (h)، (aa) را ببینید. به عنوان مثال، در این بخش، یک مبادله مبتنی بر امنیت، هم «امنیت» و هم «مشتق» است. برای اهداف اندازه گیری کمی موقعیت ها، مبادلات مبتنی بر امنیت به جای اوراق بهادار به عنوان مشتقات گزارش می شوند.
iiدوره محاسبه: یک روز معاملاتی.
III. فرکانس اندازه گیری: روزانه
IVقابلیت اجرا: همه میزهای معاملاتی که به ترتیب برای انجام فعالیت های پذیره نویسی یا فعالیت های مرتبط با بازارسازی به § 255. 4(a) یا (b) متکی هستند.
من. توضیحات: برای اهداف این پیوست، حجم تراکنش‌ها سه دسته انحصاری از فعالیتهای معاملاتی تحت پوشش انجام شده توسط میز معاملات را اندازه‌گیری می‌کند. یک نهاد بانکی موظف است ارزش و تعداد معاملات اوراق بهادار و مشتقه انجام شده توسط میز معاملات را با موارد زیر گزارش کند: (i) مشتریان، به استثنای معاملات داخلی؛(ii) غیرمشتریان، به استثنای معاملات داخلی؛و (iii) میزهای معاملاتی و سایر واحدهای سازمانی که در آن تراکنش در همان واحد بانکی یا یک واحد بانکی وابسته ثبت شده است. برای اوراق بهادار، ارزش به معنای ارزش ناخالص بازار است. برای مشتقات، ارزش به معنای ارزش تصوری ناخالص است. به منظور محاسبه اندازه‌گیری کمی حجم معاملات، آن دسته از اوراق بهاداری را که «مشتقات» نیز هستند، در محاسبه حجم معاملات برای «اوراق بهادار» درج نکنید، همانطور که این اصطلاحات در زیر بخش A تعریف شده‌اند. در عوض، اوراقی را که مشتقه نیز هستند به عنوان «مشتقات» گزارش کنید. 2 علاوه بر این، برای اهداف اندازه گیری کمی حجم تراکنش، مشتری یک میز معاملاتی که برای انجام فعالیت های پذیره نویسی به § 255. 4 (الف) متکی است، یک شرکت کننده بازار است که در § 255. 4(a)(7) و مشتری یکمیز معاملاتی که برای انجام فعالیت های مربوط به بازارسازی به § 255. 4 (b) متکی است، یک شرکت کننده در بازار است که در § 255. 4 (b) (3) مشخص شده است.
iiدوره محاسبه: یک روز معاملاتی.
III. فرکانس اندازه گیری: روزانه
IVقابلیت اجرا: همه میزهای معاملاتی که به ترتیب برای انجام فعالیت های پذیره نویسی یا فعالیت های مرتبط با بازارسازی به § 255. 4(a) یا (b) متکی هستند.
